預(yù)算編制與流動資金運(yùn)用預(yù)算

　　一、預(yù)算編制
　　
　　經(jīng)過預(yù)算審定會議做出結(jié)論之后財務(wù)部據(jù)此對各部門做出半年度的損益預(yù)算并做出簡要的說明分析。
　　
　　二、流動資金運(yùn)用預(yù)算
　　
　　根據(jù)經(jīng)營損益預(yù)算及資產(chǎn)性支出預(yù)算的資料，分析計算而得到流動資金運(yùn)用預(yù)算的各項(xiàng)指標(biāo)。
　　
　　①把每月的純利潤及與現(xiàn)金變動無關(guān)的折舊開辦雌钅肖等做流動資金的主要來源。
　　
　　②把固定及必須支出的項(xiàng)目如銀行貸款、各部門年度內(nèi)購置資產(chǎn)性支出等，列入“資金運(yùn)用”項(xiàng)中。
　　
　　③把所有支出金額匯總成“流動資金運(yùn)用總計”然后與“流動資金來總計”相減，得到預(yù)算年度內(nèi)流動資金盈余或短缺。
　　
　　在預(yù)算編制過程中要做好綜合平衡工作。財務(wù)部要加強(qiáng)與各部門的聯(lián)系若發(fā)現(xiàn)資金不足時，可報總經(jīng)理再行研究，進(jìn)一步削減各部門不急需的項(xiàng)目支出。